香港の保険ブローカー会社がやるべきこと｜ライセンス維持の要件

香港で保険ブローカー会社（持牌保険經紀公司）を運営すると、通常の会社と同じ会社法上の手続きや税務申告に加えて、保険業監管局（IA）の監督を受けます。

ブローカー会社がライセンスを維持するための「要件」「毎年やること」「変更があったときの届出」「3年ごとの更新」について解説します。

1. 保険ブローカーのライセンスとは

保険ブローカーのライセンスは、保険業条例（Cap. 41）に基づきIAが付与します。IAは、HKMA（銀行）、SFC（証券）、MPFA（強積金）と並ぶ香港の金融監督当局の一つです。

ライセンスは会社と個人の二層構造になっています。

• 会社：持牌保険經紀公司（Licensed Insurance Broker Company）

• 個人：責任者（Responsible Officer、RO）と、実際に募集を行う技術代表（Technical Representative (Broker)）

ブローカーは保険会社の代理人ではなく、顧客（保険契約者）の側に立って保険を手配する立場です。そのため、顧客から預かるお金の管理や、ミスに備えた賠償責任保険について、法令で具体的なルールが定められています。

※株式や投資信託の売買・助言はSFCのライセンスの領域で、保険ブローカーのライセンスだけでは行えません。投資型の保険（ILAS）は保険の扱いです。

2. 要件（Cap. 41L）

ブローカー会社の財務面のルールは「保険業（持牌保険經紀公司的財務及其他要求）規則（Cap. 41L）」に定められています。決算日だけでなく、年間を通じて満たしている必要があります。

項目	内容
払込資本金	HK$500,000以上
純資産	HK$500,000以上（無形資産は除いて計算） 資本金とは別の要件。純資産が十分でも、資本金が不足していれば違反
賠償責任保険（PI保険）	補償限度額：直前12か月のブローカー収入の2倍（上限HK$75M）とHK$3Mのいずれか大きい額 免責額：直前期末の純資産の50%以下
顧客口座	顧客から預かった保険料などは、会社のお金と分けて銀行の顧客口座で管理 少なくとも月1回、帳簿と銀行残高を照合
帳簿・記録	財政状態がわかる適切な帳簿をつけ、7年以上保存

 ※ライセンス取得から最初の12か月は、PI保険の補償限度額はHK$3M以上、免責額は払込資本金の50%以下が基準です。

3. 毎年やること

監査済み財務諸表などをIAに提出（期末後6か月以内）

ブローカー会社にとって最も重要な年次手続きです。保険業条例s.73(1)により、毎期末から6か月以内に、次の3つをIAに提出します。

• 監査済み財務諸表

• 財務諸表に対する監査報告書

• Cap. 41Lの遵守についての監査人の報告書（compliance report）

例えば、決算日が3月末であれば9月末までに上記をIAに提出します。

3つ目は、通常の会社の監査にはない書類です。監査人が上の表の資本金・純資産・PI保険・顧客口座・帳簿について確認し、「違反があると考えさせる事項は見当たらなかった」といった形で結論を書きます。

また、ブローカー会社の財務諸表には、ブローカー収入（一般保険と長期保険の内訳）、期末の顧客口座残高、期末の未払保険料を開示する必要があります。

期限に間に合わない場合は、期限前にIAへ免除（延長）を申請する必要があります（s.79）。提出が遅れると刑事罰の対象となり、実際に有罪判決を受けたブローカー会社の例もあります。

CPD（継続研修）

ROと技術代表は、毎年8月1日から翌年7月31日までの期間に、15時間以上のCPDを受講します。うち3時間以上は「倫理・規制」の科目です。ROはさらに、管理責任に関する2時間（15時間に含む）が必要です。受講状況は9月30日までにIAへ申告します。

CPDは個人の義務ですが、所属する技術代表が要件を満たしているかを管理するのは、ブローカー会社とROの責任です。

普通の会社としての手続きも別に必要

上のIA関連の手続きとは別に、会社法上の年次申告（NAR1）、株主への財務諸表の報告、商業登記（BR）の更新、利得税申告など、香港の会社としての通常の手続きも必要です。IAに出す監査と会社法上の監査は、同じ監査法人がまとめて行うのが一般的です。

※保険ブローカーの利得税率は、原則として通常の会社と同じです。8.25%の優遇税率は再保険の手配など一部の業務に限られ、個人向け生命保険の仲介手数料は対象外です。

4. 変更があったときの届出

IAへの届出は、オンラインポータル「Insurance Intermediaries Connect（IIC）」から行います。

変更の内容	期限	根拠
会社名・住所・電話・メールの変更	変更後14日以内	s.64P（Form N4）
取締役・コントローラー（15%以上の株主）の就任・退任	変更後1か月以内	s.64ZZD（Form N5）
技術代表の任命	任命の14日前まで	s.64Q（Form N2）
技術代表・ROの任命終了	終了後14日以内	s.64R
新しいROの就任	就任前にIAの事前承認が必要	s.64ZF（Form A3）

株式譲渡でオーナーが変わる場合、新しい株主・取締役もIAの適格性（fit and proper）の審査対象になります。会社登記所への取締役変更届（ND2A）とIAへの届出は、時期をそろえて進めるのが実務です。

5. ライセンス更新

IAのライセンスは原則3年ごとの更新です。更新申請は、期限の45日前までにIICから行います。更新手数料は、所属する技術代表の人数によって決まります（100人未満の場合HK$4,500）。

ROや技術代表の個人ライセンスも、それぞれ更新が必要です。

6. まとめ：年間チェックリスト

いつ	やること
毎月	顧客口座の照合
毎年（期末後6か月以内）	監査済み財務諸表・監査報告書・compliance reportをIAに提出
毎年9月30日まで	CPDの申告（ROと技術代表）
PI保険の更新時	補償限度額と免責額が基準を満たしているか確認
変更があったとき	N4・N5などの届出（14日または1か月以内）
3年ごと	ライセンス更新（期限の45日前まで）
常に	資本金・純資産HK$500,000以上の維持、帳簿の7年保存

 ※上記に加えて、通常の会社の義務としてNAR1の提出、BRの更新、税務申告も必要です。

参考資料

• 保険業条例（Cap. 41）s.64P、s.64Q、s.64R、s.64ZF、s.64ZV、s.64ZZD、s.71、s.73、s.79

• 保險業（持牌保險經紀公司的財務及其他要求）規則（Cap. 41L）

• IA Circular「Submission of Audited Financial Statements and Auditor's Report under Section 73(1)」（2024年8月15日）

• IA Circular「Cap. 41L Savings and Transitional Arrangements」（2023年11月30日）

• IA「GL24: Guideline on Continuing Professional Development for Licensed Insurance Intermediaries」（2025年8月1日施行版）

• IA「Table of licensing and related fees payable by insurance intermediaries」